Leasing oder Finanzierung: Was ist in der Praxis wirklich günstiger?

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Leasing gilt allgemein als günstige Finanzierungsalternative. Für Ihr Unternehmen ist sicherlich von Vorteil, dass Leasing Ihre Eigenkapitalquote und Liquidität schont. Doch haben Sie Ihre Entscheidung für Leasing schon einmal bis zum Ende durchgerechnet? Das sollten Sie unbedingt einmal tun.

Leasinggesellschaft verdient mit

Dann erweist sich Leasing im Einzelfall wahrscheinlich als nicht so attraktiv, wie gedacht. Und das ist auch logisch: Schließlich will die Leasinggesellschaft auch Geld verdienen. Als Leasingnehmer finanzieren Sie also nicht nur den Kaufpreis, sondern auch die Verwaltungskosten der Leasinggesellschaft plus eine Gewinnmarge. Falls Sie bar zahlen können, stehen Sie also immer günstiger da.

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Leasing im Vergleich mit zwei Finanzierungsalternativen

Doch auch, wenn Sie in jedem Fall finanzieren müssen, kann Leasing vergleichsweise teuer abschneiden, wie das folgende Beispiel zeigt. Verglichen werden drei Finanzierungen eines Mercedes-Benz E 280 CDI mit einem Kaufpreis von 38.850 € plus Umsatzsteuer: ein Leasingangebot sowie eine Kreditfinanzierung und die Plus 3-Finanzierung, beide von der DaimlerChrysler-Bank angeboten. Zugrundegelegt sind eine Laufzeit von 36 Monaten und eine Laufleistung von 60.000 Kilometer.

Tipp: Alle Automobilhersteller bieten ähnliche Konditionen mit unterschiedlichen Produktbezeichnungen an.

Beispielrechnung: Bei den monatlichen Belastungen steht das Leasingangebot ausgesprochen gut da: Mit 416,40 € monatlich ist es deutlich günstiger als die Finanzierung mit 1.120,91. Die Plus 3-Finanzierung liegt mit 605,39 € zwar deutlich unter dem regulären Darlehen, sieht aber eine Schlussrate von 20.202 € vor.

Leasing ist insgesamt deutlich günstiger – aber das Auto ist nur gemietet

Beim Leasing stehen Sie mit einem Gesamtaufwand von 22.760 Euro deutlich günstiger da, als bei den beiden anderen Finanzierungsvarianten. Diese schlagen mit 24.217 € beziehungsweise 43.860 € zu Buche. Aber: Beim Leasing haben Sie Ihr Auto nur gemietet. Zum Ende der Laufzeit besitzen Sie also kein Auto mehr. Auch wenn Sie sich natürlich ein neues aussuchen können.

Kalkulieren Sie den Restwert des Autos mit ein

Kalkulieren Sie dies ein. Und zwar mit einem kalkulierten Restwert von 50 Prozent nach 3 Jahren. Den Sie erzielen, wenn Sie Ihr Auto verkaufen oder rechnerisch gesehen sparen, wenn Sie Ihr Auto weiter selbst nutzen. Keine Sorge: Die 50 % sind vorsichtig gerechnet. In aller Regel erzielen Sie nach 3 Jahren mehr. Und dann sieht die Sache schon ganz anders aus:

Kostenvergleich im Überblick

	Leasing	Finanzierung	Plus 3-Finanzierung
Kaufpreis		46.232,00 €	46.232,00 €
50% Wiederverkaufserlös	0,00 €	23.116,00 €	23.116,00 €
Finanzierungskosten	22.760,00 €	19.101,00 €	20.744,00 €
Gesamtkosten	22.760,00 €	42.217,00 €	43.860,00 €
Differenz zum Leasing	– €	3.659,00 €	2.016,00 €

Steuergestaltung auch mit Kreditfinanzierung möglich

Zwar können Sie Leasingraten und Leasingsonderzahlung als Aufwand verbuchen. Und gerade, wenn die Anschaffung mit weiteren geplanten Anschaffungen Ihres Unternehmens konkurriert, kann es durchaus richtig sein, die Leasingvariante zu wählen. Doch auch bei kreditfinanzierten Anschaffungen können Sie Ihre Steuerlast senken: mit Ansparabschreibung, degressiver Abschreibung und Sonderabschreibung von bis zu 20 Prozent.

Tipp: Greifen Sie bei einer 0-%-Finanzierung zu. Mit ihr sparen Sie besonders viel. Voraussetzung: Ihnen werden dieselben Rabatte gewährt, wie bei Barzahlung.